FISCALIDAD DE FONDOS Y ETF · BORRADOR
Compara el efecto del diferimiento fiscal
Simula el mismo escenario de inversión y observa cómo afectan los cambios de producto y la tributación de las ganancias al capital que continúa invertido.
Datos de la simulación
En el fondo se trata como traspaso fiscalmente elegible. En el ETF se simula una venta total y reinversión.
Permite estimar el tramo marginal ocupado por otros rendimientos o ganancias del ahorro.
Resultado estimado
Fondo de inversión elegible
ETF
Lectura neutral. La diferencia combina gastos anuales, costes de cambio y momento de tributación. No determina qué producto es mejor y no contempla diferencias de riesgo, índice, gestión, liquidez o rentabilidad real.
Comparación visual de los resultados
Cada bloque utiliza su propia escala para que puedan compararse importes de distinta magnitud.
Capital neto final
Impuestos estimados totales
Costes de los cambios
El gráfico representa los resultados de los datos introducidos. No determina qué alternativa es más adecuada.
Cómo se realiza el cálculo
Ambas alternativas parten del mismo capital, aportaciones, plazo y rentabilidad bruta.
El fondo mantiene el capital invertido en un traspaso elegible. En el ETF se calcula la ganancia realizada, el impuesto y el coste indicado.
Se estima el impuesto pendiente en ambas alternativas y se muestra el capital final después de esa tributación.
Escala del ahorro utilizada
| Parte de la base del ahorro | Tipo total aplicado |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
Se calcula el incremento de cuota producido por la ganancia simulada sobre las otras rentas del ahorro introducidas. No se aplican compensaciones por pérdidas, exenciones, regímenes transitorios ni circunstancias personales.
Preguntas frecuentes sobre la fiscalidad de fondos y ETF
¿Todos los traspasos entre fondos permiten diferir impuestos?
No. Deben cumplirse los requisitos legales. El modelo presupone un traspaso entre fondos elegibles y que el importe no queda a disposición del inversor. Consulta la explicación sobre fiscalidad y traspasos.
¿Un traspaso evita definitivamente el impuesto?
No. Difiere la tributación. La ganancia acumulada se somete a tributación cuando se realiza el reembolso definitivo.
¿Qué sucede al vender un ETF para comprar otro?
La simulación considera que la venta materializa la ganancia o pérdida. Si existe ganancia, estima la cuota correspondiente antes de reinvertir el capital restante.
¿Incluye dividendos?
No de forma separada. La rentabilidad introducida se trata como crecimiento acumulado. Los ETF o fondos de reparto requieren un cálculo específico de distribuciones y retenciones.
¿Incluye pérdidas de otras inversiones?
No. Las reglas de integración y compensación pueden modificar la cuota real y requieren información fiscal adicional.
¿Sustituye el resultado a la declaración de IRPF?
No. Es una simulación educativa con supuestos simplificados. La tributación real depende de la normativa vigente y de la situación del contribuyente.
Herramientas relacionadas
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Fuentes oficiales
CNMV: traspasos entre fondos de inversión
CNMV: guía de fondos cotizados (ETF)
BOE: Ley del IRPF, artículo 94